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BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE

BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE

Wir beraten und unterstützen Sie bei der Einrichtung, Neugestaltung oder Harmonisierung Ihrer betrieblichen Vorsorgepläne und erstellen entsprechend Ihren Bedürfnissen maßgeschneiderte Konzepte. Gerne verhelfen wir Ihnen zu Risikominimierung unter Aufrechterhaltung der Leistungen. Auf Grundlage unserer Hochrechnung der Verpflichtungen in verschiedenen Szenarien erhalten Sie eine Planungskontrolle und –sicherheit. Zudem weisen wir auf Risikopotentiale in der Leistungszusage und der Risikodeckung (z.B. Rückdeckungsversicherung) hin. Die Einhaltung der relevanten gesetzlichen Grundlagen (Betriebspensionsgesetz, Pensionskassengesetz, Einkommensteuergesetz, Einkommensteuerrichtlinien, etc.) werden von uns selbstverständlich geprüft.

Gerne stellen wir Ihnen flexible betriebliche Leistungsmodelle vor bzw. adaptieren bestehende Versorgungspläne. Der Vorteil dabei ist, dass Ihre Mitarbeiter aus mehreren Optionen entsprechend ihren individuellen Bedürfnissen auswählen können.

Die anschauliche und objektive Kommunikation Ihrer Versorgungspläne gewährleisten wir durch die Erstellung geeigneter Broschüren für Ihre Mitarbeiter und die Verantwortlichen Ihres Unternehmens. Bei Bedarf führen wir auch Mitarbeiterveranstaltungen vor Ort durch. Zudem helfen wir Ihnen die Versorgungspläne attraktiver zu gestalten, um die Wertschätzung durch Ihre Mitarbeiter zu garantieren.

Die laufende Administration Ihrer Versorgungspläne führen wir mit unserem Team zuverlässig für ausgewählte Prozesse durch. Dies sind v.a. die Erstellung von individuellen jährlichen Leistungsausweisen und Leistungsprüfungen nach Grund und Höhe bei Leistungsanfall sowie die Ermittlung von Unverfallbarkeitsbeträgen bei vorzeitigem Ausscheiden, der Austausch von Informationen mit Versicherungen und Pensionskassen, Verwaltung von Rentnerbeständen, Kommunikation mit den Anwartschafts- und Leistungsberechtigten.

Für Ihre Mitarbeiterentsendungen stehen Ihnen unsere Partner von Abelica Global gerne zur Verfügung, um die steuer- und arbeitsrechtlichen Bedingungen zur betrieblichen Altersvorsorgung des jeweiligen Landes darzustellen.

Ihre Beiträge für die Abfertigungsansprüche Ihrer Mitarbeiter, die in der Betrieblichen Vorsorgekasse ausgelagert sind, erzielen oft nur geringe Renditen. Wir bieten Ihnen in unserer jährlichen Faktenübersicht neben allgemeinen Informationen und einer Beschreibung der Dienstleistungen die aktuellen Kostensätze sowie die Veranlagungsperformance der letzten Jahre zu sämtlichen Vorsorgekassen. In einem Gespräch erörtern wir Ihnen gerne unsere Faktenübersicht im Detail und informieren Sie bei Bedarf über die gesetzlichen Rahmenbedingungen für einen Wechsel der Vorsorgekasse.

DAS PERSÖNLICHE GESPRÄCH STEHT FÜR UNS AN ERSTER STELLE

VORSORGEMODELLE

Je nach Gesellschaftsform, Ihrer Finanzplanung und Liquidität sowie der von der Versorgung umfassten Mitarbeiter erörtern wir Ihnen in einem persönlichen Gespräch die optimalen Modelle.

Pensionszusagen

Leistungsversprechen des Unternehmens, das leistungsorientiert oder beitragsorientiert erfolgen kann. Dient v.a. zur Bindung von leitenden Mitarbeitern. Auch für Gesellschafter-Geschäftsführer als Vorsorgemodell geeignet. Die Bildung von Rückstellungen stellt einen steuermindernden Aufwand dar.

Pensionsrückdeckungsversicherung

Dient zur Absicherung der Risiken (Berufsunfähigkeit, Tod, Langlebigkeit) aus der Pensionszusage und zur Finanzierung der Pensionsleistungen. Die Versicherungsprämien stellen einen Betriebsaufwand dar und sind von Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträgen befreit.

Zukunftssicherung nach § 3/1/15a EStG

Das Unternehmen zahlt jährlich Prämien von € 300 in eine Lebens-, Unfall- oder Krankenversicherung für den Mitarbeiter ein. Die Prämien sind Betriebsausgaben und von Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträgen befreit. Die Kapitalleistung ist für den Mitarbeiter steuerfrei.

Pensionskasse

Für die Befreiung von Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträgen gelten die selben Grenzen wie bei der Betrieblichen Kollektivversicherung. Es gibt keine Garantieverzinsung, jedoch kann optional eine Garantiepension gewählt werden. Bei Veröffentlichung neuer Rententafeln werden diese Vertragsgrundlage und ersetzen die alten Rententafeln.

Betriebliche Kollektivversicherung

Vom Unternehmen geleistete Prämien bis zu 10% der Lohn- und Gehaltssumme (beitragsorientiert) oder Prämien für Pensionen von bis zu 80% des Aktivbezuges (leistungsorientiert) sind steuerlich absetzbar. Vom Mitarbeiter geleistete Prämien bis zu € 1.000/Jahr können als Sonderausgaben geltend gemacht werden oder man erhält eine staatliche Prämie. Der bei Vertragsabschluss vereinbarte Garantiezins gilt bis zum Vertragsablauf. Die bei Vertragsabschluss gültige Rententafel wird bis zum Lebensende garantiert.

Individuelle Lösungen sind unsere Stärke

In den meisten Fällen können wir die an uns übermittelten Personaldaten unabhängig von der Datenstruktur einfach weiterverarbeiten, so dass für Sie kein zusätzlicher Bearbeitungsaufwand entsteht.

Aufgrund des von uns selbst programmierten und kontinuierlich weiterentwickelten Berechnungssoftware können wir auch komplexe Regelungen berücksichtigen sowie die Struktur der Ergebnisdateien den Bedürfnissen unserer Klienten anpassen.

Bei Bedarf kommunizieren wir auch direkt mit Ihrem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer.